Solarinvestment mit Investitionsabzugsbetrag (IAB) und Abschreibung

Wann lohnt sich der Investitionsabzugsbetrag besonders?

Der IAB ist ein mächtiges Werkzeug zur Steuergestaltung – aber er entfaltet sein volles Potenzial nur dann, wenn die persönlichen und betrieblichen Rahmenbedingungen dazu passen. Im Folgenden sehen Sie typische Situationen, in denen der Einsatz besonders sinnvoll sein kann:

✅ Sie haben im aktuellen Jahr außergewöhnlich hohe Einkünfte

Ob durch eine Abfindung, einen hohen Jahresgewinn, eine Bonuszahlung, den Verkauf eines Unternehmensanteils oder andere Einmaleffekte: In Jahren mit deutlich höherem Einkommen greift die Steuerprogression besonders stark. Jeder zusätzliche Euro wird mit einem höheren Grenzsteuersatz belastet – oft 42 % oder sogar 45 %. Hier kann der Investitionsabzugsbetrag helfen, die steuerliche Belastung auf ein vernünftiges Maß zu reduzieren. Durch die gezielte Minderung des Gewinns wird nicht nur Steuern gespart, sondern der gesamte Steuerverlauf geglättet.

✅ Sie planen in naher Zukunft Investitionen in Ihr Unternehmen

Vielleicht wollen Sie neue Technik anschaffen, Ihre Ausstattung modernisieren, einen Firmenwagen kaufen oder in Maschinen investieren. Auch größere Anschaffungen wie Softwarelösungen, Werkzeuge oder Büroausstattung zählen dazu. Entscheidend ist: Die Investition muss innerhalb der nächsten drei Jahre erfolgen – aber die steuerliche Entlastung durch den IAB kann sofort geltend gemacht werden. Das verschafft Ihnen finanziellen Spielraum und ermöglicht eine flexible, vorausschauende Planung.

✅ Sie möchten Ihre Steuerlast strategisch verteilen

Durch den IAB können Sie Ihre steuerlichen Belastungsspitzen abmildern. Gewinne oder hohe Einkommensteuerzahlungen werden in Jahren mit hoher Steuerprogression reduziert, Investitionskosten in spätere Jahre verschoben – das hilft Ihnen dabei, Ihre Steuerquote über mehrere Jahre hinweg auf einem ausgeglichenen Niveau zu halten. So vermeiden Sie starke Schwankungen in der Steuerbelastung, die gerade für Selbstständige, Gutverdiener, Abfindungsempfänger und Unternehmer zu einem Problem werden können. Man spricht hier oft von „intertemporaler Steuerplanung“ – also der gezielten Gestaltung von Steuerzahlungen über mehrere Jahre hinweg.

✅ Sie möchten Spielräume für Sonderabschreibungen schaffen

Wer den Investitionsabzugsbetrag nutzt und die Investition wie geplant durchführt, kann zusätzlich von einer Sonderabschreibung von bis zu 40 % profitieren (§ 7g Abs. 5 EStG). Diese Sonder-AfA kann im Jahr der Anschaffung oder Herstellung zusätzlich zur regulären Abschreibung geltend gemacht werden – was die Steuerlast nochmals erheblich senken kann. Das ist besonders attraktiv, denn Sie profitieren so zweifach: durch die Vorauswirkung des IAB und durch die zusätzliche Abschreibung nach der Investition.

Wichtig: Der IAB braucht Planung – aber keine komplizierten Konstruktionen

Der Investitionsabzugsbetrag ist keine steuerliche Grauzone oder ein kompliziertes Modell, sondern ein gesetzlich vorgesehenes Förderinstrument. Wer sauber plant, die Fristen einhält und die Voraussetzungen erfüllt, hat nichts zu befürchten – im Gegenteil: Der IAB wird von Finanzämtern regelmäßig anerkannt, wenn er korrekt angewendet wird.

Unser Tipp: Rechtzeitig beraten lassen

Der richtige Zeitpunkt ist entscheidend: Der IAB muss vor dem Jahresende geltend gemacht werden – am besten in enger Abstimmung mit Ihrem Steuerberater. Eine vorausschauende Planung zahlt sich hier im wahrsten Sinne des Wortes aus.

Wenn Sie sich nicht sicher sind, ob und wie der IAB für Sie sinnvoll ist, sprechen Sie uns gerne an – wir zeigen Ihnen, wie Sie Ihre Steuerlast gezielt senken und gleichzeitig sinnvoll in die Zukunft investieren können.